税理士が税理士に外注する時の最適な役割分担と守備範囲

近年、税理士業界では「人が足りない」「採用できない」という声が急増しています。

• 職員が定着しない
• 繁忙期だけ業務量が爆発する
• 所長税理士が現場に出続けて疲弊している

こうした状況の中で注目されているのが、税理士が税理士に外注するという選択肢です。

税理士事務所が慢性的な人手不足に陥る理由は明確です。

• 有資格者の採用が難しい
• 教育コストが高い
• 繁忙期と閑散期の差が激しい

結果として、
「仕事はあるのに回らない」
「断らざるを得ない案件が増える」
という悪循環に陥ります。

こうした課題の解決策として、税理士が税理士に業務を外注するケースが増えています。

• 繁忙期だけ業務を分ける
• 特定分野だけ外注する
• 一時的にリソースを補う

これは「逃げ」ではなく、事務所を持続させるための経営判断です。

一方で、外注に失敗するケースも少なくありません。

その多くに共通しているのが、業務を丸投げしてしまうことです。

• どこまでを外注するか決めていない
• 責任の所在が曖昧
• 報酬配分が感覚的

これでは、遅かれ早かれトラブルになります。

税理士の外注で最も重要なのは、どこの業務が不足しているかを正確に把握することです。

例えば、

• 記帳・入力が追いつかない
• 決算書作成がボトルネック
• 顧問先の相談に対応できない
• 申告書チェックに時間がかかる
• 所長しかできない業務が多すぎる

この「詰まっている部分」だけを切り出して外注するのが、最適な役割分担です。

税理士が外注を考える際は、次の視点で業務を整理すると失敗しにくくなります。

外注に向いている業務

• 記帳代行
• 決算書の作成補助
• 申告書の作成業務
• 定型的な税務処理

自事務所で対応すべき業務

• 顧問先との打ち合わせ
• 経営相談
• 報酬交渉
• 最終責任を負う判断

顧問先との接点は自事務所が持つ、これが外注成功の基本です。

業務を丸投げすると、次のような問題が起こりがちです。

• 顧問先との関係が希薄になる
• どちらが主体かわからなくなる
• クレーム時の対応で揉める

最終的に、「この仕事、誰の顧客なのか？」という根本的な対立に発展することもあります。

税理士同士の外注で最も多いトラブルが、報酬分担の不公平感です。

• 外注側は「手間が多い」と感じる
• 発注側は「顧客対応は自分がしている」と感じる

これは、業務範囲が曖昧なまま外注していることが原因です。

外注を成功させるためには、自事務所で対応する守備範囲を明確にすることが不可欠です。

最低限、次の点は決めておくべきです。

• 顧問先との連絡窓口は誰か
• 最終チェックは誰が行うか
• 税務判断の責任は誰が持つか
• 外注先が直接顧問先とやり取りするか

この線引きがあることで、報酬分担も合理的に説明できます。

税理士の外注を成功させるポイントはシンプルです。

• 不足部分だけを外注する
• 業務を分割して任せる
• 丸投げしない
• 責任と役割を明文化する
• 責任と役割を明文化する

「人手が足りないから全部任せる」ではなく、「足りない部分だけ補う」という発想が重要です。

これからの税理士事務所経営では、外注を前提とした体制づくりが重要になります。

• 自事務所は顧問先対応と判断業務に集中
• 作業系業務は外注で調整
• 固定費を増やさずにキャパを拡張

これは、人手不足時代における非常に合理的な経営戦略です。

最後に結論です。

• 税理士の外注は有効な人手不足対策
• 最適な役割分担は不足業務によって異なる
• 丸投げはトラブルの元
• 守備範囲を明確にすることが成功の鍵

税理士が税理士に外注することは、もはや特別なことではありません。

正しく分割し、正しく線を引く。 それができれば、外注は事務所を成長させる強力な武器になります。